| Nazwa pozycji
|
Numer i nazwa konta syntetycznego
|
| Saldo Wn
|
Saldo Ma
korygujące aktywa z kolumny 2
|
| 1
|
2
|
3
|
| A. Aktywa trwałe
|
| I. Wartości niematerialne i prawne
|
|
|
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
|
02-1 "Koszty zakończonych prac rozwojowych"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 2. Wartość firmy
|
02-2 "Wartość firmy"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne
|
02-3 "Inne wartości niematerialne i prawne"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| II. Rzeczowe aktywa trwałe
|
01 "Środki trwałe", 08 "Środki trwałe w budowie", 24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
| 1. Środki trwałe
|
|
|
|
|
a)
|
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
|
|
01-0 "Grunty"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
|
|
b)
|
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
|
|
01-1 "Budynki i lokale oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego i spółdzielcze prawo do lokalu mieszkalnego", 01-2 "Obiekty inżynierii lądowej i wodnej"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
|
|
c)
|
urządzenia techniczne i maszyny
|
|
01-3 "Kotły i maszyny energetyczne", 01-4 "Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania", 01-5 "Maszyny i urządzenia specjalne", 01-6 "Urządzenia techniczne"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
|
|
01-7 "Środki transportu"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
|
|
01-8 "Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie", 01-9 "Inne środki trwałe"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące środków trwałych"
|
| 2. Środki trwałe w budowie
|
08 "Środki trwałe w budowie"
|
|
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| III. Należności długoterminowe
|
|
|
| 1. Od jednostek powiązanych
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 3. Od pozostałych jednostek
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| IV. Inwestycje długoterminowe
|
|
|
| 1. Nieruchomości
|
04-1 "Inwestycje w nieruchomości"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące inwestycji w nieruchomości i prawa"
|
| 2. Wartości niematerialne i prawne
|
04-2 "Inwestycje w wartości niematerialne i prawne"
|
07 "Odpisy umorzeniowe i aktualizujące inwestycji w nieruchomości i prawa"
|
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
|
|
03-1 "Udziały lub akcje"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03-2 "Inne papiery wartościowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03-4 "Udzielone pożyczki", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03-3 "Inne długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
|
|
|
|
|
|
03-1 "Udziały lub akcje"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03-2 "Inne papiery wartościowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03-4 "Udzielone pożyczki", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03-3 "Inne długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
c)
|
w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
|
|
03-1 "Udziały lub akcje"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03-2 "Inne papiery wartościowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03-4 "Udzielone pożyczki", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03-3 "Inne długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
| 4. Inne inwestycje długoterminowe
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
64 "Rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65 "Pozostałe rozliczenia międzyokresowe"
|
|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
65-0 "Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego"
|
|
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe
|
64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65-1 "Inne rozliczenia międzyokresowe"
|
|
| B. Aktywa obrotowe
|
| I. Zapasy
|
|
|
| 1. Materiały
|
31-1 "Materiały", 31-6 "Opakowania"
|
34-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów", 34-6 "Odchylenia od cen ewidencyjnych opakowań", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów"
|
| 2. Półprodukty i produkty w toku
|
60-1 "Półprodukty", 50 "Koszty działalności podstawowej - produkcyjnej"
|
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów"
|
| 3. Produkty gotowe
|
60-0 "Produkty gotowe", 67-0 "Inwentarz żywy"
|
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów", 67-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych inwentarza żywego"
|
| 4. Towary
|
33 "Towary"
|
34-2 "Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów"
|
| 5. Zaliczki na dostawy i usługi
|
21 "Rozrachunki z dostawcami", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| II. Należności krótkoterminowe
|
|
|
| 1. Należności od jednostek powiązanych
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
24-5 "Rozrachunki wewnątrzzakładowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 21 "Rozrachunki z dostawcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitele
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 21 "Rozrachunki z dostawcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 3. Należności od pozostałych jednostek
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
b)
|
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
|
|
22 "Rozrachunki publicznoprawne"
|
|
|
|
23 "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń i innych świadczeń na rzecz pracowników", 24 "Pozostałe rozrachunki",
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
d)
|
dochodzone na drodze sądowej
|
|
24-6 "Należności dochodzone na drodze sądowej"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| III. Inwestycje krótkoterminowe
|
|
|
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
|
|
14-1 "Udziały lub akcje"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
14-2 "Inne papiery wartościowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
14-4 "Udzielone pożyczki", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
|
|
14-1 "Udziały lub akcje"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
14-2 "Inne papiery wartościowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
14-4 "Udzielone pożyczki", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
c)
|
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
|
|
|
|
|
|
|
-
|
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
|
|
10 "Kasa", 13-0 "Rachunek bieżący", 13-1 "Rachunek walutowy"
|
|
|
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 13-9 "Środki pieniężne w drodze"
|
|
|
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
|
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
64 "Rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65 "Pozostałe rozliczenia międzyokresowe", 22 "Rozrachunki publicznoprawne"
|
|
| C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
|
| D. Udziały (akcje) własne
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
