Podatkowa księga przychodów i rozchodów - wybrane zagadnienia - Dodatek nr 14 do Przeglądu Podatku Dochodowego nr 18 (595) z dnia 20.09.2023
I. EWIDENCJONOWANIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
1. Ujęcie spóźnionej faktury kosztowej
W sierpniu 2023 r. zamówiłem artykuły biurowe na potrzeby firmy. Zamówienie to zostało zrealizowane, ale fakturę zakupu otrzymałem dopiero po monicie u dostawcy (we wrześniu 2023 r.). Czy w podatkowej księdze muszę wpisać fakturę wstecznie, pod datą (...)
2. Wydatki na usługi podwykonawców
Podatnik w ramach prowadzonej działalności gospodarczej świadczy usługi. Wykonanie niektórych usług zleca podwykonawcom. W której kolumnie podatkowej księgi powinny być ujmowane koszty usług podwykonawców?
Koszty usług (...)
3. Koszty polisy ubezpieczeniowej obejmującej kilka lat podatkowych
Prowadzę podatkową księgę przychodów i rozchodów. We wrześniu 2023 r. na potrzeby firmy kupiłem sprzęt AGD oraz wykupiłem dla niego dodatkowe ubezpieczenie. Polisa ubezpieczeniowa została zawarta na 5 lat (60 miesięcy). Jak zapłaconą (...)
4. Ulga na zakup kasy rejestrującej
Po zainstalowaniu kasy rejestrującej skorzystałem z ulgi na jej zakup. Czy ulgę tę powinienem wykazać w podatkowej księdze jako przychód?
Ulgi na zakup kasy rejestrującej nie należy wykazywać w podatkowej księdze (...)
5. Wydatki na nabycie sprzętów przeznaczonych na wynajem
W prowadzonej działalności gospodarczej zdecydowałem się na rozszerzenie zakresu świadczonych usług o wynajem narzędzi ogrodowych. Czy koszty zakupu tych narzędzi powinienem wpisać w księdze w kolumnie 10, czy 13?
(...)
6. Przeksięgowanie kosztów zakupu towaru handlowego, którego termin ważności się skończył
Zdarza się, że upływa termin przydatności do spożycia żywności sprzedawanej w moim sklepie (nie ma w tym niczyjej winy). Wówczas wycofuję ją ze sprzedaży i utylizuję. Czy w tej sytuacji wydatki poniesione na jej zakup nadal mogą stanowić (...)
7. Nabycie składników wykorzystywanych przy świadczeniu usług
Prowadzę gabinet stomatologiczny, który rozliczam w oparciu o podatkową księgę. Na potrzeby wykonywanych usług kupuję materiały będące częścią składową stałych aparatów ortodontycznych oraz materiały do wypełnienia zębów i kanałów zębowych, podkłady i elementy do mocowania (...)
8. Sprzedaż środka trwałego w okresie zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej
Na stanie środków trwałych mam samochód ciężarowy. Obecnie prowadzona przeze mnie działalność gospodarcza jest zawieszona. Czy w razie sprzedaży tego samochodu przychód oraz jego niezamortyzowaną wartość początkową powinienem wykazać w podatkowej (...)
9. Opłaty dodatkowe poniesione przy zakupie towarów handlowych
Na fakturach dokumentujących zakup towarów handlowych kontrahenci wyszczególniają niekiedy dodatkowe opłaty, jak np. surowcowa, za małe zamówienie czy handlowa. W której kolumnie podatkowej księgi powinien wpisywać tego rodzaju koszty?
(...)
10. Sprzedaż samochodu wykupionego po zakończeniu umowy leasingu
Podatnik po zakończeniu umowy leasingu samochodu osobowego wykupił go za kwotę 160.000 zł. Samochód nie został wprowadzony do firmowego majątku, lecz przeznaczony do sprzedaży. Wykup i sprzedaż samochodu nastąpiły w tym samym miesiącu (wrześniu 2023 r.). (...)
11. Ujęcie kosztu transportu sprzedanego towaru
Wynajęliśmy busa, by dostarczyć kontrahentowi towary handlowe, które od nas zakupił. W której kolumnie podatkowej księgi przychodów i rozchodów należy wykazać koszt wynajmu busa?
Koszt wynajmu busa należy (...)
12. Ewidencja przychodów z wynajmu
W ramach działalności gospodarczej podatnik świadczy usługi budowlane. Dodatkowo osiąga przychody z wynajmu budynku użytkowego będącego środkiem trwałym. W której kolumnie księgi (tj. w kolumnie 7 czy 8) należy ujmować przychód z najmu?
(...)
13. Koszty dostawy towaru do nabywcy
W ramach działalności gospodarczej handluję specjalistycznymi maszynami. Zdarza się, że znajduję nabywcę na towar, zanim zamówione maszyny zostaną dostarczone do mojego zakładu. W takich przypadkach zlecam bezpośrednią dostawę do klienta. Wówczas od dostawcy maszyn otrzymuję (...)
14. Ujęcie faktury wystawionej w styczniu za usługę wykonaną w grudniu
Kontrahent w styczniu 2023 r. wystawił mi fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2022 r. (naprawa maszyny produkcyjnej). W którym miesiącu powinienem fakturę tę wpisać do podatkowej księgi przychodów i rozchodów?
Jeżeli podatnik prowadzi (...)
15. Potwierdzenie przyjęcia zamówienia a powstanie przychodu
Od nowego kontrahenta otrzymałem e-maila z zamówieniem dostawy towaru i prośbą o mailowe potwierdzenie przyjęcia zamówienia. Czy wystawiając takie potwierdzenie, muszę ustalić przychód i wpisać go do podatkowej księgi?
Wystawienie (...)
16. Rozliczenie niedoborów i nadwyżek towarów
Podatnik prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów przeprowadził kontrolę zgodności między stanem faktycznie posiadanych towarów handlowych (tzw. magazynowym) a stanem wynikającym z dokumentacji podatkowej. W wyniku tego wystąpiły nadwyżki oraz niedobory niektórych (...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PoradnikKsiegowego.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
Forum - Rachunkowość
Forum aktywnych księgowych
Zły numer rejestracyjny
Na fakturze zakupowej widnieje w całości błędny numer rejestracyjny. Czy wystawienie noty korygującej w tym przypadku jest możliwe?
Podatek liniowy - zwrot składki zdrowotnej
Jestem na PIT-5L. W roku 2024 odliczono 11.600 składki zdrowotnej ( zapłacono więcej ). Składka zdrowotna była rozliczana w podatku. Z rocznej wyszło do zwrotu 1161,58. Czy ten zwrot (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||