Podatkowa księga w praktyce - Dodatek nr 13 do Przeglądu Podatku Dochodowego nr 16 (448) z dnia 20.08.2017
Podatkowa księga w praktyce
Szczegółowy spis treści
1. Kto może prowadzić podatkową księgę?
Czy każdy przedsiębiorca może założyć podatkową księgę przychodów i rozchodów?
Podatkową księgę mogą założyć osoby fizyczne wykonujące działalność gospodarczą indywidualnie oraz spółki partnerskie, spółki (...)
2. Złożenie zawiadomienia o prowadzeniu księgi
W sierpniu 2017 r. zaprowadziłem podatkową księgę przychodów i rozchodów. W jakim terminie powinienem fakt ten zgłosić w urzędzie skarbowym?
Zawiadomienie o zaprowadzeniu podatkowej księgi należy złożyć w terminie 20 dni (...)
3. Prowadzenie podatkowej księgi przez cudzoziemca
Jestem cudzoziemcem. Zamierzam rozpocząć w Polsce prowadzenie indywidualnej działalności gospodarczej. Czy na potrzeby rozliczenia podatku dochodowego mogę prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów?
Tak, w obecnym stanie prawnym (...)
4. Data zaprowadzenia księgi
Podatnik w trakcie roku podatkowego zamierza rozpocząć prowadzenie indywidualnej działalności gospodarczej. Dochody z tej działalności będzie rozliczał na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Na jaki moment powinien zaprowadzić tę księgę?
(...)
5. Remanent początkowy gdy brak towarów na dzień rozpoczęcia działalności gospodarczej
Czy na dzień rozpoczęcia działalności gospodarczej muszę sporządzić i wpisać do podatkowej księgi przychodów i rozchodów spis z natury, skoro nie posiadam żadnych składników majątku podlegających ujęciu w spisie?
Tak, (...)
6. Założenie nowej księgi na kolejny rok
Podatkową księgę prowadzę ręcznie, korzystając z gotowych druków. Czy po zakończeniu 2017 r. istnieje możliwość dalszego dokonywania zapisów w niewykorzystanej za ten rok części księgi, czy też na 2018 r. muszę założyć nową (...)
1. Sprzedaż towarów udokumentowana fakturą wystawioną w następnym miesiącu
W którym miesiącu należy wpisać do podatkowej księgi przychodów i rozchodów przychód ze sprzedaży towarów dokonanej w lipcu 2017 r., jeżeli faktura dokumentująca tę sprzedaż została wystawiona w sierpniu 2017 r., a zapłaty jeszcze nie otrzymano?
(...)
2. Kara pieniężna potrącona z wynagrodzenia pracownika
Zgodnie z przepisami prawa pracy na pracownika została nałożona kara pieniężna z tytułu odpowiedzialności porządkowej. Kara zostanie potrącona z wynagrodzenia. Czy pracodawca kwotę uzyskaną z tytułu kary powinien wykazać w podatkowej księdze przychodów i rozchodów (...)
3. Otrzymanie 100% zaliczki na poczet dostawy towaru
Prowadzę działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej. Na sprzedawane towary pobieram zaliczki (wystawiam faktury zaliczkowe), często w wysokości 100% wartości zamówienia. Czy w takiej sytuacji otrzymywane kwoty powinienem wpisywać do podatkowej księgi przychodów (...)
4. Oddanie w najem środka trwałego
Zamierzam wynająć maszynę będącą środkiem trwałym w prowadzonej przeze mnie działalności gospodarczej. Z umowy najmu wynika, że co miesiąc najemca będzie obowiązany do zapłaty czynszu najmu. W której kolumnie podatkowej księgi powinienem ujmować osiągnięte (...)
5. Wykazanie przychodu ze sprzedaży bezrachunkowej
W ramach działalności gospodarczej udzielam korepetycji i dokonuję tłumaczeń z języka angielskiego. Nie jestem podatnikiem VAT i nie mam obowiązku ewidencjonowania przychodów w kasie rejestrującej. Czy przychody ze sprzedaży usług na rzecz osób fizycznych niebędących (...)
6. Otrzymanie zwrotu pełnowartościowego towaru
Podatnik prowadzi sklep z odzieżą, torebkami i sztuczną biżuterią. Rozważa możliwość przyjęcia zwrotu towaru od klientki, która dokonała zakupu w lipcu 2017 r. (potwierdza to okazany paragon fiskalny). Jak w podatkowej księdze ująć takie zdarzenie? (...)
1. Metody ujmowania kosztów
Jestem początkującym przedsiębiorcą. Słyszałem, że istnieją różne metody ujmowania kosztów uzyskania przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Jakie to są metody i czy istnieje możliwość zmiany stosowanej metody?
Przepisy (...)
2. Zakup towarów oraz innych rzeczy udokumentowanych jedną fakturą
Dnia 28 lipca 2017 r. otrzymałem wystawioną w tym samym dniu fakturę dokumentującą zakup towaru handlowego oraz środków czystości do sprzątania biura. Towar oraz środki czystości otrzymałem wcześniej, tj. 25 lipca 2017 r. (...)
3. Koszty przesyłki zakupionego towaru
W związku z zakupem towaru przez internet, podatnik poniósł koszty przesyłki. Jak zaksięgować fakturę, na której wystawca w osobnych pozycjach wykazał wartość nabytego towaru i kosztu przesyłki?
Fakturę można (...)
4. Nieodliczony VAT od paliwa
Ponieważ nie prowadzę dla celów VAT ewidencji przebiegu pojazdu przysługuje mi prawo odliczenia 50% VAT naliczonego przy zakupie paliwa do samochodu osobowego, stanowiącego środek trwały. Czy postępuję prawidłowo ujmując w podatkowej (...)
5. Materiały zużywane do wykonania usługi
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług hydraulicznych. Podatek dochodowy opłacam od dochodu ustalanego na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W której kolumnie księgi powinienem ujmować koszty materiałów zużywanych w trakcie świadczenia usług? Jakie (...)
6. Koszty z faktury otrzymanej w miesiącu następnym po miesiącu jej wystawienia
Podatnik prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, ewidencjonując w niej koszty metodą uproszczoną. Czy w sytuacji gdy faktury na usługi telekomunikacyjne są wystawiane z końcem danego miesiąca, a podatnik otrzymuje te faktury w miesiącu następnym, to koszty (...)
7. Wynagrodzenia pracownicze wypłacane przelewem bankowym
Prowadzę podatkową księgę przychodów i rozchodów. Wynagrodzenia pracownicze wypłacam przelewem do 10 dnia następnego miesiąca, po miesiącu przepracowanym. Jak ujmować koszty wynagrodzeń w księdze?
Jeżeli wynagrodzenia pracownicze są (...)
1. Koszty zużycia mediów gdy działalność prowadzona jest we własnym domu
W związku z prowadzoną działalnością wykorzystuję część własnego domu na biuro. Dostawcy mediów przysyłają dokument o nazwie "prognoza". Czy "prognoza" może być podstawą do sporządzenia dowodu wewnętrznego?
Prognoza zużycia (...)
2. Wynagrodzenia i składki ZUS
Czy w podatkowej księdze koszty wynagrodzeń i składek ZUS pracowników oraz osób zatrudnionych w ramach zlecenia można wpisywać na podstawie (odpowiednio) list płac oraz rachunków do umów zlecenia, czy konieczne jest wystawianie dowodu (...)
3. Bilet za przejazd służbowy przedsiębiorcy
W celu podpisania umowy o współpracy podatnik odbył pociągiem podróż do miejscowości będącej siedzibą kontrahenta i z powrotem do miejsca swego zamieszkania. Czy bilet PKP może stanowić podstawę ujęcia kosztów przejazdu w podatkowej księdze?
(...)
4. Duplikat faktury
W sierpniu 2017 r. podatnik otrzymał duplikat faktury za towar zakupiony w czerwcu tego roku. Jak powinien ująć ten dokument w podatkowej księdze, jeżeli nie posiadał faktury pierwotnej?
Skoro (...)
5. Paragon za zakup paliwa za granicą
Prowadzę indywidualną działalność gospodarczą, którą rozliczam w oparciu o podatkową księgę przychodów i rozchodów. W czasie wyjazdu służbowego zakupiłem za granicą paliwo do firmowego samochodu. Na tę okoliczność posiadam paragon ze stacji paliw. Czy wydatek na zakup paliwa (...)
6. Faktura wystawiona w 2017 r. dokumentująca wydatki poniesione w 2016 r.
Na początku stycznia 2017 r. kontrahent wystawił podatnikowi fakturę za usługę remontową wykonaną w okresie od 15 do 31 grudnia 2016 r. W którym roku podatkowym należało poniesione z tego tytułu wydatki uwzględnić w kosztach uzyskania przychodów? (...)
1. Podsumowanie zapisów w księdze
Czy sposób rocznego podsumowania kolumn podatkowej księgi zależy od tego, w jaki sposób podatnik w trakcie roku podsumowywał poszczególne kolumny księgi?
Tak, istnieje taka zależność.
(...)
2. Sporządzenie spisu z natury
Czy każdy podatnik prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów jest zobowiązany sporządzać spis z natury na koniec roku podatkowego? Jakie składniki majątku wykazuje się w takim spisie?
(...)
3. Wycena remanentu
Czy poszczególne składniki majątkowe składające się na remanent sporządzany na dzień 31 grudnia danego roku podatkowego wycenia się według takich samych zasad?
Sposób wyceny poszczególnych składników (...)
4. Wpisanie spisu z natury do księgi
Czy każdą pozycję remanentu końcowego należy odrębnie wpisać do podatkowej księgi przychodów i rozchodów?
W księdze nie wpisuje się odrębnie każdej pozycji remanentu końcowego.
(...)
5. Niedobory i nadwyżki stwierdzone po sporządzeniu remanentu końcowego
Czy jeżeli na koniec roku podatkowego wartość sporządzonego spisu z natury będzie różna od wartości wykazanej w ewidencji magazynowej, to stwierdzone braki i nadwyżki towarów należy wykazać w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
(...)
1. Różnice kursowe na transakcji w walucie obcej
Podatnik prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów. Sporadycznie dokonuje sprzedaży towarów kontrahentom zagranicznym. Czy w razie otrzymania zapłaty w walucie obcej musi wykazać w podatkowej księdze różnice kursowe, nawet jeśli nie są znaczne? (...)
2. Numerowanie zapisów w księdze
Czy istnieje obowiązek numerowania dokumentów, na podstawie których dokonano zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
Tak. Dokumentom będącym podstawą wpisu do podatkowej księgi należy nadać numer, pod (...)
3. Zmiany metody ewidencjonowania kosztów nie zgłasza się w urzędzie skarbowym
W 2017 r. prowadzę podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą memoriałową. W 2018 r. mam zamiar z tej metody zrezygnować i przejść na metodę uproszczoną. Czy o dokonanej zmianie metody powinienem powiadomić urząd skarbowy?
(...)
4. Kwartalny sposób opłacania zaliczek na podatek nie wpływa na sposób prowadzenia księgi
Rozpoczynając prowadzenie działalności gospodarczej, wybrałem kwartalny sposób opłacania zaliczek na podatek dochodowy. Czy w związku z tym zapisy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów również mogę sumować za te okresy?
(...)
5. Podsumowanie kolumny wykazujące wartość ujemną
Prowadzę sklep spożywczy. Z powodu upływu terminu ważności część towarów musiałem wycofać ze sprzedaży. Wartość tych towarów przeksięgowałem z kolumny 10 do 13 podatkowej księgi na podstawie protokołu straty. Po tej korekcie podsumowanie kolumny (...)
6. Obowiązek prowadzenia księgi podczas zawieszenia działalności
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, z której podatek rozliczam na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Na 2018 r. zamierzam zawiesić wykonywanie tej działalności. Czy mimo zawieszenia będę musiał zaprowadzić podatkową księgę?
(...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PoradnikKsiegowego.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
Forum - Rachunkowość
Forum aktywnych księgowych
Zły numer rejestracyjny
Na fakturze zakupowej widnieje w całości błędny numer rejestracyjny. Czy wystawienie noty korygującej w tym przypadku jest możliwe?
Podatek liniowy - zwrot składki zdrowotnej
Jestem na PIT-5L. W roku 2024 odliczono 11.600 składki zdrowotnej ( zapłacono więcej ). Składka zdrowotna była rozliczana w podatku. Z rocznej wyszło do zwrotu 1161,58. Czy ten zwrot (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||